Case

Gian lận 1,1 triệu bảng tại Hội đồng thành phố Aberdeen

Audit Scotland ghi nhận một nhân viên chuyển các khoản hoàn thuế hội đồng vào tài khoản riêng, tổng khoảng 1,1 triệu bảng trong 17 năm. Uỷ ban Tài khoản nhận xét các kiểm soát có tồn tại nhưng không được tuân thủ, thiếu giám sát và thiếu phân tách nhiệm vụ.

Ngành
Chính quyền địa phương (Scotland)
Framework đã áp dụng
Khung kiểm soát nội bộ COSOBa loại hoạt động kiểm soát
Bảng kẹp hồ sơ với danh sách kiểm tra bằng kính, biểu tượng tư vấn doanh nghiệp

Framework đã áp dụng

Case này đọc qua những framework sau.

  • Khung kiểm soát nội bộ COSOKhi doanh nghiệp lớn dần hoặc chuẩn bị gọi vốn, CFO và ban giám đốc cần xây hệ thống kiểm soát nội bộ gồm những thành phần nào để số liệu và hoạt động đáng tin?
  • Ba loại hoạt động kiểm soátKhi thiết kế lại quy trình sau một vụ sai sót hay gian lận, kế toán trưởng nên dùng kiểm soát ngăn ngừa, phát hiện hay khắc phục ở từng khâu?

Nguồn

Tài liệu tham khảo

Xếp A–Z theo họ tác giả, kiểu Harvard. Nguồn có DOI thì link https://doi.org/…; nguồn không có DOI thì link trang nguồn hoặc ghi rõ không có DOI.

  1. Audit Scotland (Accounts Commission) (2025) £1 million fraud at Aberdeen City Council sends a warning across local government. News release.Không có DOIaudit.scotTrang nguồn
  2. Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (2013) Internal Control – Integrated Framework.Không có DOIcoso.orgTrang nguồn